Pallab Kumar Manna, writer & Trainer

​অংশগ্রহণকারী বা “উইথ-প্রফিট” (With-Profit) পলিসির ক্ষেত্রে এলআইসি কর্তৃক ঘোষিত সাধারণ রিভারশনারি বোনাস (SRB) হলো পলিসির চূড়ান্ত মূল্যে যুক্ত হওয়া একটি অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ উপাদান। এটি কোনো নিশ্চিত (Guaranteed) সুবিধা নয়, বরং জীবন বিমা নিগমের (LIC) আর্থিক কর্মক্ষমতা এবং লাভের উপর নির্ভরশীল।

​বোনাস কীভাবে তৈরি হয় এবং পলিসিতে যুক্ত হয়, তার প্রক্রিয়াটি নিচে বিস্তারিতভাবে আলোচনা করা হলো:

​১. বোনাসের মূল উৎস: লাইফ ফান্ড-এর উদ্বৃত্ত

​সাধারণ রিভারশনারি বোনাসের জন্ম হয় এলআইসি-র লাইফ ফান্ড (Life Fund) থেকে। পলিসি হোল্ডাররা যে প্রিমিয়াম জমা দেন, তা এই বিশাল লাইফ ফান্ড-এ জমা হয় এবং এলআইসি এই অর্থকে আইনসম্মতভাবে বিভিন্ন ক্ষেত্রে বিনিয়োগ করে।

​প্রতিটি আর্থিক বছরের শেষে, এলআইসি একটি বিধিবদ্ধ প্রক্রিয়া অনুসরণ করে, যাকে অ্যাকচুয়ারিয়াল মূল্যায়ন (Actuarial Valuation) বলা হয়। এই মূল্যায়নে কোম্পানির:

1. ​সম্পদ (Assets): লাইফ ফান্ডে সঞ্চিত অর্থ এবং বিনিয়োগের বর্তমান মূল্য।
2. ​দায় (Liabilities): ভবিষ্যতে পলিসি হোল্ডারদের যে পরিমাণ অর্থ দাবি (Claim) হিসেবে পরিশোধ করতে হবে, তার অ্যাকচুয়ারিয়াল অনুমান।

​যখন কোম্পানির সম্পদ (Assets), তার দায় (Liabilities)-এর চেয়ে বেশি হয়, তখন সেই অতিরিক্ত অর্থকে উদ্বৃত্ত (Surplus) বা লাভ হিসেবে ঘোষণা করা হয়। এই উদ্বৃত্ত থেকেই মূলত বোনাস প্রদান করা হয়।

​২. উদ্বৃত্ত (Surplus) তৈরির মূল উপাদানসমূহ

​তিনটি প্রধান উপাদান লাইফ ফান্ডে উদ্বৃত্ত তৈরি করতে সাহায্য করে:

​ক. বিনিয়োগ থেকে উচ্চ আয় (Investment Income)

​এটি বোনাসের সবচেয়ে বড় চালিকাশক্তি। এলআইসি-র বিনিয়োগকৃত অর্থ থেকে যদি প্রত্যাশিত হারের চেয়ে বেশি সুদ, লভ্যাংশ বা ক্যাপিটাল গেইন (Capital Gain) আসে, তবে উদ্বৃত্ত বাড়ে এবং বোনাস ঘোষণা করার সুযোগ তৈরি হয়।

​খ. অনুকূল মৃত্যুহারের অভিজ্ঞতা (Favorable Mortality Experience)

​প্রিমিয়াম গণনা করার সময় অ্যাকচুয়ারিরা একটি নির্দিষ্ট মৃত্যুহারের অনুমান করেন। যদি কোনো বছরে পলিসি হোল্ডারদের প্রকৃত মৃত্যুহার, প্রত্যাশিত হারের চেয়ে কম হয় (অর্থাৎ, কম দাবি পরিশোধ করতে হয়), তবে সেই সাশ্রয়কৃত অর্থ উদ্বৃত্তে যোগ হয়।

​গ. খরচের নিয়ন্ত্রণ (Expense Control)

​যদি এলআইসি তার পরিচালনার খরচ (যেমন: এজেন্ট কমিশন, অফিস খরচ ইত্যাদি) প্রিমিয়ামে বরাদ্দকৃত খরচের পরিমাণের চেয়ে কম রাখতে পারে, তবে সেই সাশ্রয়ও বোনাস ঘোষণার জন্য উদ্বৃত্ত হিসেবে বিবেচিত হয়।

​৩. বোনাস বন্টনের পদ্ধতি এবং অ্যাকচুয়ারির ভূমিকা

​অ্যাকচুয়ারিয়াল মূল্যায়নের পর, পুরো উদ্বৃত্তের উপর পলিসি হোল্ডারদের অধিকার জন্মায়। ভারতীয় আইন অনুযায়ী:

• ​৯৫% (95%) উদ্বৃত্ত অংশগ্রহণকারী পলিসি হোল্ডারদের মধ্যে বোনাস হিসেবে বিতরণ করতে হয়।
• ​বাকি ৫% (5%) অর্থ ভারত সরকারের কাছে হস্তান্তর করা হয়, কারণ সরকার এলআইসি-র পলিসিগুলির উপর সার্বভৌম নিশ্চয়তা (Sovereign Guarantee) প্রদান করে।

​কোম্পানির নিয়োজিত অ্যাকচুয়ারি এই প্রক্রিয়াটি পরিচালনা করেন। তিনি দীর্ঘমেয়াদী স্থায়িত্ব বজায় রেখে এবং পলিসি হোল্ডারদের প্রতি ন্যায্য বিচার করে প্রতিটি পলিসি প্ল্যান এবং মেয়াদ অনুযায়ী সাধারণ রিভারশনারি বোনাসের হার (Rate) সুপারিশ করেন। একবার হার ঘোষিত হলে, তা বোর্ড এবং IRDAI দ্বারা অনুমোদিত হয়।

​৪. সাধারণ রিভারশনারি বোনাস (SRB) গণনা পদ্ধতি

​সাধারণ (Simple) শব্দটি নির্দেশ করে যে বোনাস গণনা সর্বদা মূল বিমাকৃত রাশির (Basic Sum Assured) উপর ভিত্তি করে করা হবে, পূর্ববর্তী বছরগুলোতে জমা হওয়া বোনাসের উপর নয়।

• ​বোনাসের হার সাধারণত প্রতি ১,০০০ টাকা বিমাকৃত রাশির (Per ₹1,000 Sum Assured) উপর একটি নির্দিষ্ট টাকা হিসেবে ঘোষণা করা হয়।

গণনার সূত্র:

উদাহরণ:

ধরা যাক, আপনার পলিসির মূল বিমাকৃত রাশি (Basic Sum Assured) হলো ₹১৫,০০,০০০ টাকা।

এলআইসি সেই বছর আপনার প্ল্যানের জন্য প্রতি ১,০০০ টাকায় ₹৪৬ বোনাস ঘোষণা করল।

অর্থাৎ, সেই বছর আপনার পলিসিতে ₹৬৯,০০০ টাকা সাধারণ রিভারশনারি বোনাস হিসেবে যুক্ত (Accrued) হলো।

​৫. বোনাস কখন প্রদান করা হয়? (“ভেস্ট” হওয়ার ধারণা)

​ঘোষণা হওয়ার সাথে সাথেই এই বোনাস পলিসিতে ভেস্টেড (Vested) বা নিশ্চিত হয়ে যায়। অর্থাৎ, একবার ঘোষিত হলে এই বোনাস আর প্রত্যাহার করা যায় না, এটি চূড়ান্ত পরিশোধের একটি গ্যারান্টিযুক্ত অংশ হয়ে যায়।

​তবে, এর অর্থ এই নয় যে আপনি এটি সাথে সাথে হাতে পাবেন। এই বোনাস প্রতি বছর আপনার পলিসির মূল্যের সঙ্গে জমতে থাকে এবং শুধুমাত্র নিম্নলিখিত দুটি ঘটনার মধ্যে যে কোনো একটি ঘটলে এটি একবারেই চূড়ান্ত পরিশোধের সঙ্গে যুক্ত করে দেওয়া হয়:

1. ​মেয়াদপূর্তিতে (On Maturity): পলিসি মেয়াদপূর্তির তারিখ পর্যন্ত জীবিত থাকলে।
2. ​মৃত্যুতে (On Death): পলিসি চলাকালীন পলিসি হোল্ডারের দুর্ভাগ্যজনক মৃত্যু হলে নমিনিকে।

​এভাবে, সাধারণ রিভারশনারি বোনাস দীর্ঘমেয়াদে পলিসি হোল্ডারদের তাদের জীবন বিমার সুরক্ষার পাশাপাশি একটি আকর্ষণীয় সঞ্চয় নিশ্চিত করে।